부가가치세 계산기 10% 일반과세 기준

부가가치세 계산기10% 일반과세 기준

세금계산서 금액을 입력하면 부가가치세 10%를 자동으로 분리·계산하고, 매입세액과 예수세액을 차감해 최종 납부(또는 환급) 예상 세액을 실시간으로 보여줍니다. 일반과세 개인사업자 기준의 참고용 계산 도구입니다.

1. 1세포함 또는 세제외 금액 선택 후 입력
2. 2매입세액과 예수세액을 차감
3. 3납부 또는 환급 예상액 즉시 확인

매출 금액 입력

단위: 원

공급대가 (부가세 포함 금액)

원

세금계산서의 세포함 총액을 입력하면 공급가액과 부가세 10%가 자동 분리됩니다

매입세액

원

세금계산서, 현금영수증 등으로 받은 매입세액 합계

예수세액

원

예정신고 또는 예정고지 때 이미 낸 부가세

계산 결과

값을 바꾸면 즉시 다시 계산됩니다

예상 납부세액

0원

일반과세 세율 10% 납부 예상

공급가액 (세제외)0원

매출세액 (부가가치세 10%)0원

공급대가 (세포함)0원

매입세액 차감0원

예수세액 차감0원

납부예상세액0원

산출 공식 기준

부가가치세율 10% 단일 세율

계산 흐름

1. 공급대가(세포함) 입력 시: 공급가액 = 공급대가 ÷ 1.1, 매출세액(부가세) = 공급대가 - 공급가액
2. 공급가액(세제외) 입력 시: 매출세액(부가세) = 공급가액 × 10%, 공급대가 = 공급가액 + 매출세액
3. 납부예상세액 = 매출세액 - 매입세액 - 예수세액 (음수가 나오면 환급예상)

공급대가 (세포함)	공급가액	부가세 10%
110만원	1,000,000원	100,000원
550만원	5,000,000원	500,000원
1,100만원	10,000,000원	1,000,000원
5,500만원	50,000,000원	5,000,000원

신고 구분 (개인 일반과세)	과세기간	신고·납부 시기
1기 예정고지 납부	1월 ~ 3월 실적	4월 1일 ~ 4월 25일
1기 확정신고	1월 ~ 6월 실적	7월 1일 ~ 7월 25일
2기 예정고지 납부	7월 ~ 9월 실적	10월 1일 ~ 10월 25일
2기 확정신고	7월 ~ 12월 실적	다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일

개인 일반과세 사업자 기준이며, 법인사업자는 예정신고를 자진 신고합니다. 신고·납부 기한이 주말이나 공휴일이면 다음 영업일로 연기됩니다(예: 2026년 10월 25일은 일요일). 간이과세·면세사업자는 일정과 계산 방식이 다를 수 있습니다. 정확한 신고는 국세청 홈택스 또는 세무대리인을 통해 확인하시기 바랍니다.

실제 적용 예시

도구에 같은 값을 넣으면 아래와 같이 계산됩니다

예시 1. 세포함 매출 1,100만원 + 매입세액 40만원

1. 공급대가 11,000,000원 입력 → 공급가액 10,000,000원, 매출세액 1,000,000원
2. 매입세액 400,000원, 예수세액 0원 입력
3. 납부예상세액 = 1,000,000 - 400,000 - 0 = 600,000원

최종 예상 납부세액: 600,000원

예시 2. 세제외 매출 2,000만원 + 매입세액 260만원

1. 공급가액 20,000,000원 입력 → 매출세액 2,000,000원, 공급대가 22,000,000원
2. 매입세액 2,600,000원 입력 → 2,000,000 - 2,600,000 = 마이너스 600,000원
3. 매출세액보다 매입세액이 크므로 환급 사유 발생

최종 예상 환급세액: 600,000원

자주 묻는 질문

클릭하면 펼쳐집니다

네. 상단 토글에서 공급대가 입력(세포함)을 선택하면 세포함 금액을 1.1로 나눠 공급가액과 부가세 10%를 자동 분리하고, 공급가액 입력(세제외)을 선택하면 세제외 금액에 10%를 더해 공급대가를 계산합니다. 두 방식 모두 입력 즉시 실시간으로 다시 계산됩니다.

예정신고 또는 예정고지 시기에 이미 신고하거나 납부한 부가가치세 금액입니다. 확정신고 때는 매출세액에서 매입세액과 예수세액을 모두 차감해 최종 납부세액을 계산하므로, 예정고지 시기에 낸 세액을 입력하면 실제 납부 예상액에 가까운 결과를 볼 수 있습니다.

본 도구는 세율 10%를 적용하는 일반과세 기준입니다. 간이과세는 공급가액에 업종별 과세율을 곱하는 구조로 계산 방식이 다르고, 연간 면세 한도 이하의 면세사업자는 매출세액이 발생하지 않으므로 일반과세용 결과를 그대로 사용하면 안 됩니다.

본 도구는 참고용 간편 계산 도구이며 법적 효력이 있는 세액을 보장하지 않습니다. 가산세, 농어촌특별세, 기한 후 신고 등은 반영되지 않습니다. 적용 기준일: 2026년 9월 22일 (부가가치세율 10% 일반과세 기준)