연금저축·IRP 세액공제 계산기 연말정산 세액공제 900만원 한도

연금저축·IRP 세액공제 계산기연말정산 세액공제 900만원 한도

총급여와 연금저축, IRP 납입액을 입력하면 연 900만원 한도 내 공제 적용 납입액과 세액공제율(16.5% 또는 13.2%)을 자동 판별해 예상 환급액을 실시간으로 계산합니다. 근로소득자 기준의 참고용 계산 도구입니다.

1. 1총급여와 납입액을 만원 단위로 입력
2. 2공제율 16.5% 또는 13.2% 자동 판별
3. 3예상 환급액과 한도 달성률 확인

기본 정보 입력

입력 단위: 만원

연간 총급여 (비과세 제외, 만원)

원

총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 초과는 13.2% 공제율이 적용됩니다

연금저축 연간 납입액

원

연 600만원까지 공제 대상

IRP 등 퇴직연금 납입액

원

연금저축 합산 900만원까지 공제 대상

계산 결과

값을 바꾸면 즉시 다시 계산됩니다

예상 세액공제액 (환급액)

0원

적용 공제율 한도 내 납입

세액공제 달성률0%

총 납입액 (연금저축 + IRP)0원

연금저축 공제 적용분0원

IRP 공제 적용분0원

공제 적용 납입액0원

한도 초과 납입액 (공제 불가)0원

남은 공제 한도0원

산출 공식 기준

근로소득자 연금계좌 세액공제

계산 흐름

1. 공제 적용 납입액 = 연금저축(연 600만원 한도) + IRP 등 퇴직연금(연금저축과 합산 연 900만원 한도)
2. 세액공제율 = 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%
3. 예상 세액공제액 = 공제 적용 납입액 × 세액공제율 (연말정산 시 결정 세액에서 직접 차감)

연간 납입액 (연금저축 + IRP)	총급여 5,500만원 이하 (16.5%)	총급여 5,500만원 초과 (13.2%)
300만원	495,000원	396,000원
600만원	990,000원	792,000원
900만원	1,485,000원	1,188,000원

본 도구는 근로소득자 기준입니다. 종합소득이 있는 사업자는 소득 구간에 따라 공제율 기준이 다르게 적용될 수 있습니다. 연금저축 600만원까지는 연금저축 납입액이, 초과분은 IRP 한도에서 공제됩니다. 정확한 환급액은 결정세액, 다른 세액공제·소득공제 항목에 따라 달라지며, 국세청 홈택스 연말정산 간편서비스에서 확인하시기 바랍니다. 참고: 연금저축·IRP 세액공제 안내

실제 적용 예시

도구에 같은 값을 넣으면 아래와 같이 계산됩니다

예시 1. 총급여 5,000만원 + 연금저축 600만 + IRP 300만

1. 총 납입액 900만원 = 공제 한도 충족, 공제 적용 납입액 900만원
2. 총급여 5,500만원 이하이므로 공제율 16.5% 적용
3. 900만원 × 16.5% = 1,485,000원

최대 예상 세액공제액: 1,485,000원 (148만 5천원)

예시 2. 총급여 8,000만원 + 연금저축 600만 + IRP 200만

1. 총 납입액 800만원, 공제 적용 납입액 800만원
2. 총급여 5,500만원 초과이므로 공제율 13.2% 적용
3. 800만원 × 13.2% = 1,056,000원

예상 세액공제액: 1,056,000원

자주 묻는 질문

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세액공제율은 소득세율에 지방소득세가 합산된 값입니다. 총급여 5,500만원 이하 근로자는 15%에 지방소득세 10%를 더한 16.5%, 초과 근로자는 12%에 지방소득세를 더한 13.2%가 적용됩니다. 즉 같은 금액을 납입해도 소득이 낮은 경우 환급액이 더 큽니다.

일반적으로 세액공제 한도 기준으로는 연금저축 600만원을 먼저 채우고, 추가 여력이 있으면 IRP를 합산 900만원까지 채우는 방식이 많이 활용됩니다. 연금저축은 5년 이후 운용 자유도가 상대적으로 높고, IRP는 퇴직금 수령액 추가 납입 등 제도적 특성이 있으므로 상품 선택은 본인의 자금 계획에 맞추어 판단하시기 바랍니다.

세액공제는 연간 합산 900만원까지만 적용되고 초과분은 공제받을 수 없습니다. 다만 초과분이 과세되는 것은 아니며, ISA 만기자금 전환 등 별도 제도를 통해 추가 공제 한도가 인정될 수 있는 경우도 있어 절세 전략을 함께 검토해 볼 만합니다.

본 도구는 참고용 간편 계산 도구이며 법적 효력이 있는 세액을 보장하지 않습니다. 다른 세액공제·소득공제 항목과 결정세액에 따라 실제 환급액은 달라질 수 있습니다. 적용 기준일: 2026년 9월 22일 (연금계좌 세액공제 한도 900만원 기준)