아파트 종합부동산세 계산기 현행 세율 + 공제액 자동 적용

아파트 종합부동산세 계산기현행 세율 + 공제액 자동 적용

주택 합산 공시가액과 주택 수만 입력하면 기본공제(1주택 12억, 다주택 9억)와 공정시장가액비율 60%를 자동 적용해 예상 종합부동산세(주택분)를 실시간으로 계산합니다. 과세표준 6억원 이하는 종부세 납세의무가 없습니다.

1. 1합산 공시가액을 입력하거나 슬라이더 조절
2. 2주택 수를 선택하면 공제액 자동 전환
3. 3과세표준과 예상 세액 즉시 확인

보유 조건 입력

과세기준일 6월 1일 기준

주택 합산 공시가액 (부수토지 포함, 만원)

만원

공시가액 조절15억원

6월 1일 기준 보유 주택의 공시가격 합계입니다. 슬라이더와 입력창이 서로 연동됩니다

주택 수

1주택 중 고급주택(공시가액 9억원 초과)은 공제가 9억원으로 자동 조정됩니다

계산 결과

값을 바꾸면 즉시 다시 계산됩니다

예상 종합부동산세 (주택분 산출세액)

0원

기본공제 판정

합산 공시가액 (과세대상)0원

기본공제액0원

공제 후 금액0원

공정시장가액비율 60% 적용0원

과세표준0원

적용 세율 구간-

산출 공식 기준

국세청 안내 현행 세율표 기준

계산 흐름

1. 과세대상 금액 = 주택 합산 공시가액 - 기본공제액 (1세대 1주택 12억원, 다주택 및 고급주택 1주택 9억원)
2. 과세표준 = 과세대상 금액 × 공정시장가액비율 60%
3. 산출세액 = 과세표준에 아래 구간별 세율을 누진 적용
4. 과세표준 6억원 이하는 납세의무가 없어 종부세를 내지 않습니다

과세표준 (2주택 이하)	세율	과세표준 (3주택 이상)	세율
3억원 이하	0.5%	3억원 이하	0.5%
3억원 초과 ~ 6억원 이하	0.7%	3억원 초과 ~ 6억원 이하	0.7%
6억원 초과 ~ 12억원 이하	1.0%	6억원 초과 ~ 12억원 이하	1.0%
12억원 초과 ~ 25억원 이하	1.3%	12억원 초과 ~ 25억원 이하	2.0%
25억원 초과 ~ 50억원 이하	1.5%	25억원 초과 ~ 50억원 이하	3.0%
50억원 초과 ~ 94억원 이하	2.0%	50억원 초과 ~ 94억원 이하	4.0%
94억원 초과	2.7%	94억원 초과	5.0%

세율은 국세청 안내의 2023년 이후 개인 주택분 세율표이며 구간별 누진 적용입니다. 본 도구는 고령자·장기보유자 세액공제(최대 80%), 대도시 외 지역 세액공제, 세부담 상한, 토지분 종부세, 부부 공동명의 인별과세는 반영하지 않습니다. 2026년 세제개편안(공정시장가액비율 70% 인상, 1주택 공제 14억원 확대 등)은 국회 심의 중이며 본 도구는 현행 세법 기준입니다. 정확한 세액은 국세청 홈택스 또는 세무대리인을 통해 확인하시기 바랍니다. 참고: 국세청 종합부동산세 세율 안내

실제 적용 예시

도구에 같은 값을 넣으면 아래와 같이 계산됩니다

예시 1. 공시가액 15억원 아파트 1주택 보유 (고급주택)

1. 공시가액 15억원이 9억원을 초과하는 고급주택이므로 기본공제 9억원 적용
2. 공제 후 6억원 × 공정시장가액비율 60% = 과세표준 3억 6,000만원
3. 구간별 누진: 3억 × 0.5% + 6,000만 × 0.7% = 1,920,000원

예상 종부세: 1,920,000원

예시 2. 공시가액 합계 20억원 2주택 보유

1. 다주택 기본공제 9억원 적용, 공제 후 11억원
2. 11억원 × 60% = 과세표준 6억 6,000만원
3. 구간별 누진: 3억 × 0.5% + 3억 × 0.7% + 6,000만 × 1.0% = 4,200,000원

예상 종부세: 4,200,000원

자주 묻는 질문

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과세표준이 6억원 이하이면 납세의무가 없습니다. 대략 공시가액 기준 약 19억원까지는(1주택과 2주택 공통) 종부세가 발생하지 않습니다. 공시가액이 9억원을 초과하면 1주택이라도 공제가 9억원으로 줄어드는 방식이 반영됩니다.

1세대 1주택자 중 고령자와 장기보유자에게는 산출세액의 최대 80%까지 세액공제가 적용될 수 있고, 대도시 외 지역 주택에도 세액공제가 있습니다. 본 도구는 이런 개별 세액공제를 반영하지 않는 기본 계산이므로, 실제 납부 세액은 이 공제들을 반영해 더 낮아질 수 있습니다.

아니요. 공정시장가액비율을 2027년부터 70%로, 3주택 이상과 조정대상지역 보유자는 2028년부터 80%로 인상하고 1세대 1주택 공제를 14억원으로 확대하는 개편안은 보도 기준 아직 국회 심의 중입니다. 본 도구는 현행 세법(공정시장가액비율 60%, 공제 12억 및 9억) 기준이며, 입법 확정 시 기준일과 함께 갱신이 필요합니다.

본 도구는 참고용 간편 계산 도구이며 법적 효력이 있는 세액을 보장하지 않습니다. 종부세는 과세기준일(6월 1일) 보유 기준으로 산정되어 12월에 납부합니다. 적용 기준일: 2026년 9월 22일 (현행 종합부동산세법 세율표 기준)